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예전에는 퇴직금을 회사에서 자체 관리했었는데요. 퇴직연금 제도가 도입되면서 퇴직급여를 외부(금융기관)에서 적립, 운용하게 되었습니다. 퇴직연금에 여러 종류가 있다는데, 도대체 뭐가 다른지 정리해 보았습니다. 퇴직연금은 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP) 세 종류로 나뉘는데요. DB형(확정급여형)은 나머지 두 종류와 달리 적립금을 사용자(고용자)가 운용하고 근로자(피고용자)는 사전 확정된 퇴직급여를 수령하게 되고요. DC형(확정기여형), IRP형(개인형퇴직연금)은 적립금을 근로자 개인(피고용자)이 직접 운용하고 퇴직시 적립금과 운용손익을 최종 급여로 수령하게 됩니다. 또한 IRP형은 DB형, DC형과 달리 소득이 있는 모든 취업자는 자유롭게 가입이 가능합니다. ※ DB형, DC형..

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23.05.23 김현우의 손경제 상담소 질문 요약 : 현재 아내 명의로 주택이 하나 있는 상태고, 이 주택을 구입할 때 아내는 퇴직연금 중간 정산을 이미 한 번 했습니다. 그리고 새로 이사하려는 전셋집은 제 이름으로 계약을 하려는 계획인데요. 이런 상황에서 아내와 저 둘 다 퇴직연금 중간정산을 통해 전세자금 마련이 가능할까요? 답변 요약 : 퇴직연금의 유형이 DC형이거나 IRP형이어야 중도인출이 가능한데, 근로자퇴직급여 보장법에서 정한 몇가지 사유 중 무주택자인 근로자가 주택을 구입하거나 전월세 보증금이 필요한 경우에 가능하다. 부인의 명의로 주택이 있기 때문에 부인은 중도인출이 불가능하고, 사연자분은 무주택자로 중도인출 가능하다. 다만 중도인출시 연금으로 받을 때처럼 3.3~5.5% 세율이 아닌 16...

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23.05.18 김현우의 손경제 상담소 질문 요약 : 반도체 ETF 종목에 삼성전자는 빠지는 이유는? 연금저축에서 투자 실패로 손해를 봐도 연금 수령시 세금을 내야 할까? 답변 요약 : ETF 자산운용사는 한국 거래소에서 만든 반도체 지수를 참조하는데, 삼성전자는 가전이나 휴대폰 비중이 커서 빠졌다. 연금저축이나 IRP는 납입할 때 세액공제를 받지 않았다면 납입 원금을 인출할 땐 비과세, 여기서 발생한 운용수익은 16.5 %의 기타소득세를 부과한다. 납입할 때 세액공제를 받았다면, 수익이 나든 손실이 나든 상관없이 원금과 이자수익 전액에 대해 과세를 하되, 연금으로 받으면 3.3~5.5 %의 연금 소득세를 떼고, 연금 이외의 형태로 받으면 전액에 대해 16.5 %의 기타 소득세를 부과한다. mbc 라디오..

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23.05.17 김현우의 손경제 상담소 질문 요약 : 퇴직금을 일시금으로 받는 경우와 연금으로 받을 경우에 건강보험료에 차이가 있을까? 답변 요약 : 개인 연금이나 퇴직 연금은 소득에 포함하지 않으므로 건강보험료에 영향을 주지 않는다. 퇴직금을 일시금으로 받아서 금융 상품에 넣는다면 이자 소득이나 배당 소득이 발생하는데, 1년 동안 1,000만원을 초과하는 금융 소득은 건강보험료 산정시 소득에 포함되므로 다음해 건강보험료가 올라갈 수 있다. mbc 라디오 김현우의 손경제 상담소에 직접 궁금한 내용을 올리고, "방송내용&다시듣기"에서 지난 방송도 다시 들어 보세요. 아래를 누르시면 '손에 잡히는 경제/플러스/상담소 다시듣기(팟캐스트)' 로 이동합니다. 23.05.17 김현우의 손경제 상담소 방송사연 : 퇴..

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23.05.01 김현우의 손경제 상담소 질문 요약 : 월 30만원씩 납부 중인 개인연금에 퇴직금을 받았는데, 퇴직 후 연금을 받을 때 세액공제 혜택에서 불리하다면, 새로운 IRP 계좌를 개설해서 퇴직금만 옮길 수 없을까? 옮길 수 없다면, 새로운 IRP 계좌에 월 30만원씩 납부하는 게 나을까? 답변 요약 : 월납하던 개인연금에 퇴직금을 받게 되면, 퇴직 후 연금을 받을 때 세율이 낮은 퇴직금부터 연금으로 지급되고, 그 후에 개인이 납부한 개인연금을 지급받게 된다. 지급받는 개인연금액이 1년에 1,200만원을 초과하게 되면 세율이 크게 올라간다. 그래서 IRP 계좌에 퇴직금을 받는 게 퇴직 후 연금 세액공제에 불리하다. 이미 입금된 퇴직금을 다른 계좌로 옮기는 것은 불가능하다. IRP 계좌로 세액공제 혜..

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23.04.28 김현우의 손경제 상담소 질문 요약 : 하나의 증권사에 남편의 퇴직연금과 본인의 연금저축펀드를 모두 맡기려고 하는데, 그 증권사에 문제가 생기면 어떻게 되는가? 답변 요약 : 연금저축 펀드의 경우엔 펀드와 ETF만 계좌 안에 담을 수 있는데, 펀드와 ETF는 증권사가 만들 수 없는 상품이고, 퇴직연금에도 사업자와 발행사가 같은 ELB는 담지 못 하기 때문에, 해당 증권사의 파산 여부로 상품에 문제가 생기진 않는다. 또한 펀드나 ETF를 만드는 자산운용사가 문을 닫게 되더라도 자산운용사는 신탁회사에 돈을 맡겨 놓기 때문에 문제는 없다. mbc 라디오 김현우의 손경제 상담소에 직접 궁금한 내용을 올리고, "방송내용&다시듣기"에서 지난 방송도 다시 들어 보세요. 아래를 누르시면 '손에 잡히는 경..